En bref : LightHouse LHLF accompagne entreprises et investisseurs sur le volet fiscal de leurs opérations de fusion-acquisition, de la due diligence à la structuration.
Toute opération de cession, d’acquisition ou de rapprochement comporte un enjeu fiscal majeur : il conditionne le prix, la sécurité de l’opération et la rentabilité de l’investissement. De la due diligence à la documentation, le traitement fiscal doit être anticipé et négocié. Nous sécurisons et optimisons vos transactions.
Nous identifions les risques fiscaux de la cible et leur impact sur le prix et les garanties.
Choix du véhicule, financement, intégration fiscale : nous structurons l’acquisition pour en optimiser le coût.
Nous accompagnons les opérations à effet de levier et leurs enjeux de déductibilité et d’intégration.
Nous négocions et rédigeons le volet fiscal des garanties d’actif et de passif.
Nous sécurisons la fiscalité des dirigeants et managers associés à l’opération.
Fusions, apports, scissions : nous mobilisons les régimes de faveur pour neutraliser le coût des réorganisations.
Apport-cession, report et sursis d’imposition : nous optimisons la fiscalité de la cession et du remploi.
C’est l’audit des risques fiscaux d’une cible avant acquisition. Elle éclaire le prix, la structuration et l’étendue des garanties demandées au vendeur.
Plusieurs dispositifs existent (abattements, apport-cession avec report, réinvestissement). Une anticipation en amont est essentielle pour en bénéficier.
Certaines restructurations bénéficient d’un report ou d’une neutralité fiscale, sous conditions, évitant une imposition immédiate des plus-values.
C’est l’ensemble des instruments (actions, BSPCE…) associant les dirigeants au capital. Sa fiscalité, scrutée par l’administration, doit être soigneusement structurée.